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Introducción al Taxonomy Builder

¿Qué es el constructor de taxonomías Taxonomy Builder?

El constructor de taxonomías “XBRL Taxonomy Builder” es una herramienta modular para la creación de taxonomías XBRL de alta calidad. Este constructor permite trabajar desde Excel simplificando de esta manera el desarrollo de taxonomías. De esta manera, se facilita el acceso a características avanzadas de XBRL a usuarios sin perfil técnico.

Desde un punto de vista muy general esta herramienta proporciona las siguientes funcionalidades:

  1. Permite al usuario crear taxonomías base y extensiones de taxonomías existentes.
  2. Todos los datos necesarios para el desarrollo de la taxonomía quedan reunidos en una interfaz de usuario basada en Excel
  3. Permite preparar distintas estrategias de diseño modular sin necesidad de hacer cambios en los datos de la taxonomía. Ningún generador de taxonomías del mercado con interfaz gráfica específica permite esta característica
  4. Proporciona un aislamiento entre los metadatos que serán almacenados en la taxonomía (llamados modelo de información) y la modularización de la taxonomía. Los aspectos técnicos y los de negocio para el proyecto XBRL son considerados de manera separada.
  5. Proporciona un sofisticado nivel de reglas de detecccion de errores en el modelo de la taxonomía. Estas reglas están incorporadas en un mecanismo que permite encontrar durante la fase de desarrollo inconsistencias y malas practicas. De esta forma se detectan errores de la taxonomía antes de ser llevada a producción.
  6. Permite definir recursos de referencias a los conceptos XBRL en el propio Excel

Funcionalidades técnicas

Caben destacar las siguientes funcionalidades técnicas del generador de taxonomías:

  1. Soporta la creación de todos los elementos (estándar y ampliados) XBRL: Esquemas de taxonomías, espacios de nombres, prefijos, linkbases (de Presentación, de Cálculo, de Etiquetas, de Referencias de Dimensiones…), conceptos (XBRL y XML), tuplas…
  2. Utiliza diversas vistas de negocios sobre metadatos. Por ejemplo, Data Matrix Schema para el desarrollo de información multidimensional y Data Points Structure usado en las taxonomías FINREP
  3. Se determinan de forma automática las etiquetas preferidas en el linkbase de Presentación usando las etiquetas que el usuario haya especificado en el Excel.
  4. Utiliza el sangrado de los elementos para determinar las relaciones padre-hijo en los linkbases de Presentación. De esta forma se pueden ver las relaciones de forma natural e intuitiva.
  5. Uso de formulas sencillas de Excel para la linkbase de Cálculo.
Ejemplo de libro usado por el Taxonomy Builder para crear una taxonomía usando Excel. En esta imagen podemos ver algunas de las características técnicas ya descritas
Ejemplo de Excel usado por el Taxonomy Builder

Taxonomy Builder es la mejor opción para crear taxonomías usando Excel

El anterior conjunto de características convierte a esta herramienta de desarrollo de taxonomías en el perfecto nexo de unión entre los departamentos de negocios y tecnología, ya que consigue:

  1. Reducir el riesgo de crear inconsistencias en el desarrollo de taxonomías y en caso de crearlas, solucionarlas rápidamente. Esto es así ya que es fácil revisar y editar el Excel donde queda reflejado el modelo de datos sobre el que se ha generado la taxonomía.
  2. Reducir el tiempo de desarrollo de la taxonomía. Debido a la modularidad del generador, es muy fácil involucrar a los equipos contables y tecnológicos que van a trabajar en la taxonomía. De esta forma estos equipos pueden realizar su trabajo de forma independiente
  3. Reducir la cantidad de tiempo necesaria para llevar a cabo pruebas sobre taxonomías. Debido a la facilidad con la que la taxonomía puede ser editada y creada. Así se pueden generar diversas versiones de pruebas en un tiempo muy reducido.
  4. Pero sobre todo, reducir la dependencia de expertos en XBRL durante el desarrollo de la taxonomía. Esto se debe a la sencilla interfaz de la herramienta, con la que se sentirán cómodos todos los distintos tipos de usuarios. Esta interfaz se mantiene simple, sin tener que renunciar al empleo de características avanzadas de XBRL. Así, por una parte los usuarios de negocios no necesitarán conocimientos sobre los detalles técnicos de XBRL. Mientras, por otra parte, el departamento de tecnología podrá concentrarse en la modularización de la taxonomía, la definición del DTS, el desarrollo de esquemas para tipos de datos propietarios…

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